Belastingaangifte 2024: deze zorgkosten mag je van je aangifte aftrekken

Vanaf 1 maart is het weer zover: heel Nederland kan de belastingaangifte doen. Voor sommigen een fluitje van een cent, voor anderen een ingewikkelde puzzel. Gelukkig vult de Belastingdienst veel gegevens vooraf in, maar niet alles. Voor mensen met weinig ‘extra’s’ zal de belastingaangifte slechts een controle van de bekende gegevens zijn. Maar de Belastingdienst weet niet alles. Vooral zorgkosten die je in 2024 maakte, moet je zelf toevoegen. Mis geen belastingvoordeel en ontdek welke zorgkosten je mag aftrekken. De Nationale Zorggids zet ze voor je op een rij!

Bijna iedereen maakt in een jaar zorgkosten, voor bijvoorbeeld medicijnen, medische behandelingen, hulpmiddelen, de geestelijke gezondheidszorg of voorzieningen en reiskosten. Vooral voor mensen met een chronische ziekte of handicap kunnen deze kosten zich opstapelen. Een deel van deze zorgkosten kun je gelukkig terugkrijgen door deze aan te geven bij de aangifte voor de inkomstenbelasting. Wel zijn hier enkele voorwaarden aan verbonden. Wat deze zijn, lees je hieronder.

Voorwaarden voor het aftrekken van zorgkosten

Zorgkosten zijn af te trekken van de aangifte voor de inkomstenbelasting als deze bij elkaar opgeteld boven een drempelbedrag uitkomen. Dit is ieder jaar een nieuw bedrag, dat ook nog eens afhankelijk is van het inkomen of een eventuele fiscaal partner.

Drempelbedrag specifieke zorgkosten 2024

Voor mensen die een deel van het jaar of het heel 2024 geen fiscaal partner hadden, geldt een drempelbedrag van 163 euro bij een inkomen van maximaal 9.420 euro. Bij een hoger inkomen (tot en met 50.034 euro) geldt een drempelbedrag van 1,65 procent van het drempelinkomen. Voor mensen die meer dan 50.035 euro verdienen, geldt een drempel van 825 euro plus 5,75 procent van het inkomensbedrag dat boven de drempel uitkomt.

Wie in 2023 wel een fiscaal partner had en een gezamenlijk inkomen had van maximaal 18.840 euro, geldt een drempelbedrag van 326 euro. Fiscaal partners die samen meer verdienden (tot en met 50.034 euro) hebben te maken met 1,65 procent van het drempelinkomen. Verdiende je samen nog meer? Dan is het drempelbedrag 825 euro plus 5,75 procent van het bedrag boven 50.034 euro.

Dit zijn de zorgkosten die je níet mag aftrekken

Zorgkosten waarvoor al een vergoeding beschikbaar is vanuit de zorgverzekering zijn niet aftrekbaar. Kosten die vallen onder het verplicht of vrijwillig eigen risico kunnen dus niet worden ingevuld in de aangifte inkomstenbelasting 2024. Dit geldt ook voor de eigen bijdrage van medicijnen of de eigen bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Je mag ook de zorgpremie die je betaalt voor je zorgverzekering niet opgeven bij de Belastingdienst.

Alleen zorgkosten waarvoor je in 2024 daadwerkelijk kosten voor hebt gemaakt zijn aftrekbaar. Met eventuele tegemoetkomingen via het CAK bij handicap of chronische ziekte, houdt de Belastingdienst al rekening. Dit geldt ook bij mensen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering via het UWV of voor de tegemoetkoming specifieke zorgkosten van de Belastingdienst.

Dit zijn de zorgkosten die je wél mag aftrekken

Mits deze zorgkosten niet onder je eigen risico vallen, mag je deze opgeven in de aangifte over 2024:

• Verpleging in een ziekenhuis of instelling
• Tandarts, fysiotherapeut of specialist
• Behandeling door een paramedicus met doorverwijzing van een arts (zonder doorverwijzing gelden voorwaarden)
• Ivf-behandeling tot 43 jaar (onder voorwaarden)
• Voorgeschreven medicijnen, behalve de wettelijke eigen bijdrage
• Steunzolen
• Gehoorapparaat (onder voorwaarden)
• Beugel, kroon of brug
• Aanpassing aan auto, fiets, computer en dergelijke (onder voorwaarden)
• Kosten voor gebruik van een hulpmiddel
• (Reis-)vaccinaties
• Vervoerkosten naar arts, apotheek of ziekenhuis (onder voorwaarden)
• Hogere vervoerskosten door ziekte of beperking (onder voorwaarden)
• Reiskosten voor ziekenbezoek (onder voorwaarden)
• Dieet op voorschrift van arts of diëtist (vast bedrag)
• Extra gezinshulp vanwege ziekte of invaliditeit (onder voorwaarden)
• Extra kleding en beddengoed (vast bedrag)

Op de website van de Belastingdienst vind je een overzicht en de voorwaarden die gelden voor het aftrekken van specifieke zorgkosten over 2024.