Belastingaangifte 2025: deze zorgkosten mag je van je aangifte aftrekken

Vanaf 1 maart is het weer zover: heel Nederland kan de belastingaangifte doen. Voor sommigen een fluitje van een cent, voor anderen een ingewikkelde puzzel. Gelukkig vult de Belastingdienst veel gegevens vooraf in, maar niet alles. Voor mensen met weinig ‘extra’s’ zal de belastingaangifte slechts een controle van de bekende gegevens zijn. De Belastingdienst weet echter niet alles van je. Vooral zorgkosten die je in 2025 maakte, moet je zelf toevoegen. Mis geen belastingvoordeel en ontdek welke zorgkosten je mag aftrekken. De Nationale Zorggids zet ze voor je op een rij!

Bijna iedereen maakt in een jaar zorgkosten, voor bijvoorbeeld medicijnen, medische behandelingen, hulpmiddelen, de geestelijke gezondheidszorg of voorzieningen en reiskosten. Vooral voor mensen met een chronische ziekte of handicap kunnen deze kosten zich opstapelen. Een deel van deze zorgkosten kun je gelukkig terugkrijgen door deze op te geven bij de aangifte voor de inkomstenbelasting. Wel zijn hier enkele voorwaarden aan verbonden. Wat deze zijn, lees je hieronder.

Voorwaarden voor het aftrekken van zorgkosten

Zorgkosten zijn af te trekken van de aangifte voor de inkomstenbelasting als deze bij elkaar opgeteld boven een drempelbedrag uitkomen. Dit is ieder jaar een nieuw bedrag, dat ook nog eens afhankelijk is van het inkomen of een eventuele fiscaal partner.

Drempelbedrag specifieke zorgkosten 2025

Voor mensen die een deel van het jaar of heel 2025 geen fiscaal partner hadden, geldt een drempelbedrag van 164 euro bij een inkomen van maximaal 9.534 euro. Bij een hoger inkomen (tot en met 50.635 euro) geldt een drempelbedrag van 1,65 procent van het drempelinkomen. Voor mensen die meer dan 50.636 euro verdienen, geldt een drempel van 835 euro plus 5,75 procent van het inkomensbedrag dat boven de drempel uitkomt.

Wie in 2025 wel een fiscaal partner had en een gezamenlijk inkomen had van maximaal 19.068 euro, geldt een drempelbedrag van 328 euro. Fiscaal partners die samen meer verdienden (tot en met 50.635 euro) hebben te maken met 1,65 procent van het drempelinkomen. Verdiende je samen nog meer? Dan is het drempelbedrag 835 euro plus 5,75 procent van het bedrag boven 50.635 euro.

Dit zijn de zorgkosten die je níet mag aftrekken

Zorgkosten waarvoor al een vergoeding beschikbaar is vanuit de zorgverzekering zijn niet aftrekbaar. Kosten die vallen onder het verplicht of vrijwillig eigen risico kunnen dus niet worden ingevuld in de aangifte inkomstenbelasting 2025. Dit geldt ook voor de eigen bijdrage van medicijnen of de eigen bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Je mag ook de zorgpremie die je betaalt voor je zorgverzekering niet opgeven bij de Belastingdienst.

Alleen zorg waarvoor je in 2025 daadwerkelijk kosten voor hebt gemaakt zijn aftrekbaar. Met eventuele tegemoetkomingen via het CAK bij een handicap of chronische ziekte, houdt de Belastingdienst al rekening. Dit geldt ook bij mensen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering via het UWV of voor de tegemoetkoming specifieke zorgkosten van de Belastingdienst.

Andere niet-aftrekbare kosten zijn:

• Een bril 
• Geestelijke gezondheidszorg voor personen jonger dan 18 jaar
• Dyslexiezorg voor personen jonger dan 18 jaar 
• Combinatietest of NIPT zonder medische indicatie
• Rollator, looprek, loophulp met drie of vier poten, elleboogkruk, okselkruk of onderarmschaalkruk en gipssteun
• Scootmobiel of rolstoel.

Dit zijn de zorgkosten die je wél mag aftrekken

Mits deze zorgkosten niet onder je eigen risico vallen, mag je deze opgeven in de aangifte over 2025:

• Verpleging in een ziekenhuis of instelling (geen Wlz)
• Tandarts, fysiotherapeut of specialist
• Behandeling door een paramedicus met doorverwijzing van een arts (zonder doorverwijzing gelden voorwaarden)
• Ivf-behandeling tot 43 jaar (onder voorwaarden)
• Voorgeschreven medicijnen boven de wettelijke eigen bijdrage
• Steunzolen
• Gehoorapparaat (onder voorwaarden)
• Beugel, kroon, brug of implantaat
• Aanpassing aan auto, fiets, computer en dergelijke (onder voorwaarden)
• Kosten voor gebruik van een hulpmiddel, mits het hulpmiddel ook aftrekbaar is
• Prothesen en pacemakers
• (Reis-)vaccinaties
• Vervoerkosten naar arts, apotheek of ziekenhuis (onder voorwaarden)
• Hogere vervoerskosten door ziekte of beperking (onder voorwaarden)
• Reiskosten voor ziekenbezoek (onder voorwaarden)
• Dieet op voorschrift van arts of diëtist (vast bedrag)
• Extra gezinshulp vanwege ziekte of invaliditeit (onder voorwaarden)
• Extra kleding en beddengoed (vast bedrag)

Op de website van de Belastingdienst vind je een overzicht en de voorwaarden die gelden voor het aftrekken van specifieke zorgkosten over 2025.